銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管出新指標(biāo)
去年6月和12月發(fā)生在我國銀行間市場的流動性緊張狀況仍讓市場心有余悸，對流動性風(fēng)險的管理也成為監(jiān)管層和銀行業(yè)界共同關(guān)注的話題。19日，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》（以下稱《辦法》），引入了“流動性覆蓋率”這一新的監(jiān)管指標(biāo)，并要求商業(yè)銀行在2018年底之前該指標(biāo)應(yīng)達(dá)到100%。據(jù)悉，《辦法》將于3月1日起實行。
新指標(biāo)設(shè)過渡期
昨日發(fā)布的《辦法》中提出了銀行流動性風(fēng)險管理體系的整體框架和定性、定量要求，其中定量考核包括流動性覆蓋率、存貸比和流動性比例三項監(jiān)管指標(biāo)。后兩者為目前已有的考核指標(biāo)，流動性覆蓋率為《巴塞爾協(xié)議三》中新修訂的標(biāo)準(zhǔn)。
根據(jù)規(guī)定，流動性覆蓋率的考核旨在確保銀行能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。銀行易于變現(xiàn)的現(xiàn)金資產(chǎn)包括現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金、國債及公司債等。
據(jù)悉，目前該指標(biāo)僅適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元人民幣以上的中資和外資銀行。且由于上述指標(biāo)計算復(fù)雜，銀行需要一定時間對相應(yīng)的政策、程序、會計科目進(jìn)行調(diào)整和完善，銀監(jiān)會對該指標(biāo)達(dá)標(biāo)時間規(guī)定了過渡期，要求商業(yè)銀行流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)于2018年底前達(dá)到100%。在過渡期內(nèi)，在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達(dá)到60%、70%、80%和90%。
銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人昨日表示，按資產(chǎn)規(guī)模計算，我國目前有44家銀行需考核上述指標(biāo)。根據(jù)巴塞爾委員會修訂前的計算標(biāo)準(zhǔn)，截至2013年底，這些銀行的流動性覆蓋率都在60%以上，其中超過8成銀行流動性覆蓋率超過100%。而修訂后的達(dá)標(biāo)情況要在今年一季度才能掌握。
將同業(yè)業(yè)務(wù)及表外理財納入風(fēng)險管控
銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人昨日表示，與存貸比、流動性比例、超額備付金率、流動性缺口等傳統(tǒng)的流動性風(fēng)險指標(biāo)相比，流動性覆蓋率更為全面和精細(xì)，幫助銀行對各項業(yè)務(wù)的流動性風(fēng)險進(jìn)行掌控，特別是近期迅速擴張的同業(yè)業(yè)務(wù)和表外理財。
例如，該指標(biāo)對銀行同業(yè)業(yè)務(wù)采用了較高的現(xiàn)金流出系數(shù)，在反映流動性風(fēng)險方面更為準(zhǔn)確，也有助于約束商業(yè)銀行對同業(yè)資金的過度依賴，對于當(dāng)前我國銀行業(yè)改進(jìn)流動性風(fēng)險管理能夠發(fā)揮積極作用。
同時，傳統(tǒng)考核指標(biāo)只能反映銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的流動性風(fēng)險，而流動性覆蓋率能夠同時反映銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響，有助于規(guī)范銀行表外理財業(yè)務(wù)、平衡理財收益和風(fēng)險的關(guān)系。
去年6月出現(xiàn)的銀行間市場流動性緊張狀況，顯示出我國部分銀行資金來源過度依賴同業(yè)拆借，并將拆借資金當(dāng)作放貸或者購買理財產(chǎn)品的長期資金使用，使得信貸資金期限嚴(yán)重錯配的問題。銀監(jiān)會從去年起發(fā)布“8號文”加強了對理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管，另有媒體報道稱，銀監(jiān)會今年還計劃對理財業(yè)務(wù)和同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系進(jìn)行改革。
另外，對于此前業(yè)界呼吁取消的存貸比考核，新規(guī)中予以了保留，且仍需達(dá)到75%的“紅線”。上述人士稱，鑒于存貸比是《商業(yè)銀行法》中的法定監(jiān)管指標(biāo)，《辦法》也將其納入。不過，銀監(jiān)會也將按照與時俱進(jìn)、積極穩(wěn)妥、逐步完善的原則，不斷完善存貸比監(jiān)管考核辦法。（記者沈瑋青）
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