證監(jiān)會：加強對會后事項相關(guān)問題監(jiān)管
中國證監(jiān)會日前對兩家創(chuàng)業(yè)板公司江門市科恒實業(yè)股份有限公司(科恒股份)和江蘇南大光電材料股份有限公司(南大光電)采取了出具警示函的監(jiān)管措施。證券時報記者從業(yè)內(nèi)人士處了解到，上述兩家公司及相關(guān)保薦機構(gòu)和保薦代表人不是因為業(yè)績下滑而被采取監(jiān)管措施，而是因為其在領(lǐng)取核準(zhǔn)文件時提交的“會后重大事項承諾”中未如實披露而被處罰。
經(jīng)查，科恒股份上市后即出現(xiàn)2012年中期凈利潤同比下滑47.62%以及三季度凈利潤同比下滑69.52%的情況；南大光電于2012年7月26日在《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行公告》中披露凈利潤同比下降約20%，于2012年8月7日在上市首日風(fēng)險提示公告中披露“實現(xiàn)歸屬于發(fā)行人股東的凈利潤比去年同期下降27.71%”，“經(jīng)初步估計，2012年1~9月公司凈利潤同比下滑約為40%左右”(實際下滑幅度為52.42%)。上述兩家公司及保薦機構(gòu)在已知2012年中期報告業(yè)績下降幅度較大的情況下，仍未在會后重大事項承諾函中如實說明相關(guān)情況，亦未在招股過程中及時地作相應(yīng)的補充披露。
據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第七十二條第二款關(guān)于“上市當(dāng)年營業(yè)利潤下滑50%以上的”罰則不適用于創(chuàng)業(yè)板公司。這兩家上市公司及其保薦機構(gòu)問題的關(guān)鍵不是“業(yè)績變臉”，而是披露不及時、不準(zhǔn)確、不完整?！爸灰獙ν顿Y者決策產(chǎn)生重大影響而不披露的，不論其在會后事項期間業(yè)績下滑是否超過50%，相關(guān)公司和保薦機構(gòu)都要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。”
證監(jiān)會一貫重視以信息披露為中心的監(jiān)管理念，強化發(fā)行人和保薦機構(gòu)的相關(guān)責(zé)任。近期，創(chuàng)業(yè)板部對上市當(dāng)年即出現(xiàn)業(yè)績下滑的創(chuàng)業(yè)板公司進行了核查，并對發(fā)行上市過程中存在的違法違規(guī)行為加大了處罰力度，以維護市場的公平秩序。針對近期出現(xiàn)問題的公司及中介機構(gòu)，證監(jiān)會視情節(jié)輕重并根據(jù)不同情況采取了的相應(yīng)的處罰措施。
據(jù)悉，今后證監(jiān)會將繼續(xù)強化“以信息披露為中心”的監(jiān)管理念，深化新股發(fā)行體制改革，加大對信息披露中虛假陳述、重大遺漏等問題的處罰力度。相關(guān)公司和中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自申報材料之日起并自始至終對披露信息、申報材料的及時性、真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。出現(xiàn)問題，企業(yè)不能一撤了之，證監(jiān)會將嚴(yán)加懲罰。此外，證監(jiān)會也會繼續(xù)加強對會后事項相關(guān)問題的監(jiān)管，強化發(fā)行人、保薦機構(gòu)在通過發(fā)審會后、發(fā)行之前進行信息披露的義務(wù)和責(zé)任，并將上述理念在發(fā)行監(jiān)管中一以貫之。
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